8. Overhead

Het verschil op de salarissen en sociale lasten binnen de overhead wordt met name verklaard doordat personeelskosten, die in de begroting 2024 worden gedekt door onder andere het sociaal domein, externe subsidies en specifieke uitkeringen, in de begroting 2025 zijn verplaatst naar het taakveld overhead. Daarnaast is het vervangingsbudget in 2025, in tegenstelling tot in de begroting 2024, slechts minimaal ingezet. De verwachte salarisbetalingen op huidig personeel worden in de paragraaf Personele lasten uitgebreider gepresenteerd en toegelicht.

De afname op het ingeleende personeel binnen de overhead wordt verklaard doordat inhuur zich in de regel pas gedurende het begrotingsjaar zelf aandient.

Een aanzienlijke hoeveelheid uitgaven en inkomsten wordt tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Per saldo is er sprake van een afname van € 264.000 aan verwachte uitgaven op deze categorie, ondanks de prijsstijgingen. Op budgetniveau is enerzijds sprake van meer begrote kosten op deze categorie voor de huisvestingskosten van het gemeentehuis. Daar tegenover staat een daling van de ramingen voor levering derden en inhuur van specialisten bij diverse afdelingen en onderhoud aan hardware die ten laste van de overhead komt.

De afname in de afschrijvingen ten opzichte van 2024 wordt veroorzaakt doordat steeds meer oude investeringen zijn afgeboekt.